根据县委统一部署，2024年3月中旬至6月20日，县委第三巡察组对龙门县审计局党组开展了巡察。2024年8月13日，县委第三巡察组向我局党组反馈了巡察工作情况，指出存在40个问题。按照巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。

　　一、履行巡察整改主体责任情况

　　我局党组高度重视，多次召开会议讨论研究整改工作，坚持问题导向，力求把巡察整改各项要求落到实处。截至2025年3月，已完成整改问题数40个，正在整改0个，整改完成率100%；书记点人点事问题已完成整改事项1个，正在整改事项0个，整改完成率为100%；制定整改措施77条，已完成77条。

　　（一）加强组织领导，迅速动员部署。县委第三巡察组向我局反馈巡察发现问题和整改建议后，局党组先后召开巡察发现问题整改工作推进会5次，认真研究部署巡察整改工作，迅速成立以党组书记为组长的巡察整改工作领导小组，并在局综合办公室设立领导小组办公室，强化对巡察整改工作的组织领导和指导协调，抓紧抓实整改工作。

　　（二）制定整改方案，压实整改责任。局党组坚持问题导向、目标导向与效果导向相统一，督促各股室迅速落实局党组工作部署。制定《中共龙门县审计局党组关于巡察反馈意见的整改落实方案》，细化整改落实台账和问题清单、任务清单、责任清单，列出77条整改措施，逐条明确责任领导、责任部门、整改时限，做到反馈意见零遗漏、全覆盖。同时采取动态推进、对账销号办法，做到整改完成一项销号一项，确保整改任务做到条条都整改、件件有着落。

　　（三）坚持标本兼治，注重整改成效。局党组坚持把全面整改和具体整改结合起来，把解决突出问题与建立长效机制结合起来，把抓好整改与推进理论学习教育常态化长效化结合起来，既拿出“当下改”的具体举措，又建立“长久立”的工作机制，做到既治标又治本，共完善、新制定制度11项，有力推进县审计局各项工作规范化、制度化，实现用制度管人、管财、管物、管事的长效机制，确保各项工作运行规范。

　　（四）深化思想认识，增强政治自觉。局党组召开专题民主生活会，认真对照巡察反馈意见，严肃开展批评和自我批评，有效推动巡察反馈问题全面整改到位，引导带动全体党员干部统一思想认识，切实增强做好巡察整改工作的思想自觉、政治自觉、行动自觉。

　　二、巡察整改任务落实情况

　　第一大类问题，关于上一轮巡视巡察、审计发现问题的整改情况。

　　（一）2020年巡察县审计局共反馈问题12个，还有2个问题未整改到位

　　1.针对“党建工作和党内组织生活不够规范”的问题。

　　整改情况：根据党建工作和党内组织生活相关文件要求，于2024年9月20日印发《龙门县审计局党建工作责任制》和《龙门县审计局组织生活会制度》，认真开展好党建工作和党内组织生活工作，严格党员教育、管理和监督，按照制度规定落实好“三会一课”、组织生活会、民主评议党员、党内情况沟通、争先争优、积极联系群众等工作。

　　2.针对“对管理对象的出国（境）情况监管不到位”的问题。

　　整改情况：已督办相关干部立行立改，其港澳通行证已挂失重办后上交，赴台通行证已注销。

　　第二大类问题，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神不到位，落实上级决策部署有差距。

　　（一）政治理论学习不扎实方面

　　1.针对落实“第一议题”制度不严格的问题。

　　整改情况：2023年来，局党组每次召开党组会议、党组理论学习中心组会议，均严格落实“第一议题”制度，切实用党的创新理论武装头脑、指导实践、推动工作，强化思想建设。

　　2.针对“民主生活会学习不充分”的问题。

　　整改情况：一是于2024年9月20日印发《龙门县审计局民主生活会制度》，严格按照民主生活会会前学习要求组织。二是于2024年度县审计局领导班子民主生活会前全面学习习近平总书记关于党的建设的重要思想、习近平总书记对审计工作的重要指示精神等重要精神，学习贯彻新形势下全面深化改革和全面从严治党新要求，深入了解推进国家治理体系和治理能力现代化对党员干部履职尽责、强化担当的新要求。

　　3.针对“学习贯彻党的二十大精神不到位”的问题。

　　整改情况：一是认真贯彻落实党的二十大精神，积极做好党的二十大精神的宣传内容，采取集中学习和自学等形式开展学习。二是2024年结合党的二十大精神认真开展22个审计项目，将理论学习转化为实实在在的审计成果。三是扎实开展“四下基层”活动，局领导班子带领各股室深入挂钩社区和挂钩村，聚焦民生关切，为街道、村镇发展出谋划策、排忧解难，通过举办“送医到家”“雷锋义剪”等为民服务活动，将践行党的二十大精神落到实处。

　　（二）落实主责主业有差距方面

　　1.针对“制度不健全不完善”的问题。

　　整改情况：（1）转发惠州市审计整改监督管理相关文件，我局根据整改文件要求进一步规范审计查出问题整改监督工作，强化审计整改督促检查责任意识，促进审计查出问题整改落实，提高审计成果运用水平，切实维护审计监督权威。（2）为进一步规范审计查出问题整改监督工作，强化审计整改督促检查责任意识，促进审计查出问题整改落实，2024年10月以来县审计局采取座谈和现场督导等方式对12个单位开展审计整改回头看。（3）2024年12月和2025年1月，县委督查办联合县审计局实地督查省审计厅审计发现问题整改工作，县政府督查办联合县审计局召开专题协调会议，县审计局多次与省审计厅审计组积极沟通协调，并草拟专题报告报送省审计组。

　　2.针对“对县内农村集体经济审计工作指导、监督力度不足”的问题。

　　整改情况：一是按照统筹安排，设立了两个专项核查小组，结合“百千万工程”专项审计调查和有关经济责任审计项目开展专项核查工作。二是已组织负责股室人员在九月到相关单位进行农村集体经济审计工作指导和监督工作。

　　3.针对“开展研究型审计氛围不浓，审计人员习惯于运用个人经验和惯性思维开展审计工作，审计研究较少”的问题。

　　整改情况：一是深刻领会研究型审计的内涵，做好审计整改台账，完善审计发现问题明细清单做到具体、详细、清晰，把研究型审计的思维方式贯彻到日常的审计整改工作中。审计人员充分学习其他优秀经验，跳出固定思维框架开展审计整改监督工作。二是2024年以来，县审计局财政税务审计股、办公室等股室结合各自项目开展审计案例研究共3次。三是2024年以来，县审计局积极发动干部职工参加审计师、会计师、建造师等执业资格证书考试，持续加强审计干部队伍建设，满足研究型审计的需要。

　　4.针对“审计整改责任扛得不够牢实”的问题。

　　整改情况：一是及时移送审计项目中发现的重复出现问题线索到县纪委监委处理。二是梳理近年来重复出现的审计发现问题，按照年度审计计划项目安排，向审计组反馈相关项目整改情况。三是根据被审计单位制定的整改措施、计划及整改进度，对10个整改进度缓慢，整改措施、整改计划可操作性低的单位进行整改现场督导；对15个整改不力，未能按期完成整改单位发出整改提醒函，发挥审计整改监督作用，确保整改实效。

　　5.针对“审计监督与纪检监察监督巡察监督贯通融合不够，未形成合力”的问题。

　　整改情况：一是及时向纪检监察机关移交问题线索，落实好审计整改工作，根据要求及时提供各被审计单位整改情况，及时跟踪移送问题的整改情况，保持良好的沟通关系。二是加强业务深 度融合，派出审计人员参加县纪委监委有关专项工作，为纪检监察工作提供审计力量支持。三是将局分管领导及人事骨干纳入巡察专业人才库并参与巡察工作。四是根据巡察要求提供审计报告整改报告等审计成果，让巡察组直奔重点开展监督，提升监督时效性、精准性。

　　（三）意识形态工作责任制落实不够到位方面

　　针对“文件制定照搬照抄”的问题。

　　整改情况：一是强化干部职工作风建设，2024年9月2日，召开龙门县审计局意识形态工作教育培训会，加强干部意识形态工作意识、文书能力培训，力戒形式主义。二是严格落实党内通报制度，通过召开全局会议对后续行文不规范事项进行通报。

　　（四）执行保密制度存在不足方面

　　1.针对“落实保密工作领导责任制不严格”的问题。

　　整改情况：一是要求班子成员认真履行保密工作责任制，将自身履职情况列入今后民主生活会、班子成员述职报告中，在巡察整改专题民主生活会中，各领导班子的个人对照检查材料均包含保密相关内容。同时局综合办公室提醒各领导班子及时总结归纳分管部门保密工作开展情况，对保密工作“逢会必讲”，常态提醒。二是于2024年6月24日补充完善《龙门县审计局保密工作制度》，明确单位主要领导、分管保密工作领导、分管业务工作领导、股室负责人、保密员的保密工作责任制职责。

　　2.针对“涉密人员管理不完善”的问题。

　　整改情况：一是保密员B角已在县保密局备案并于2024年5月9日取得保密员证；二是已向县保密局取得最新台账模板，完善《涉密人员保密审查表》《广东省党政领导干部保密工作责任告知书》《保密告知书》等填写内容，并安排局保密员定期检查台账，保密工作规范性和完整性得到提高。

　　3.针对“涉密场所管理存短板”的问题。

　　整改情况：一是门窗方面，局保密室已在2024年9月底按要求加装防盗栏、遮光窗帘并更换防盗门，确保设施符合保密要求。二是硬件设施方面，县审计局于2024年3月底购置符合相关国家保密管理规定和标准要求的涉密计算机和视频监控设备，并均在2024年9月完成安装和验收工作。

　　4.针对“办公自动化设备、软件安全管理不到位”的问题。

　　整改情况：一是在《龙门县审计局保密工作制度》中明确局保密工作领导小组要定期和不定期组织开展本单位保密检查工作，局办公室每季度1次提醒督促全局干部职工清理计算机、微信、粤政易历史文件；二是已于2024年10月将局国产化电脑需求报送至相关部门。

　　第三大类问题，贯彻落实管党治党战略部署不深入，党风廉政建设存在短板。

　　（一）履行全面从严治党主体责任不到位方面

　　1.针对“落实一岗双责打折扣”的问题。

　　整改情况：一是落实全面从严治党主体责任，2024年9月20日制定《龙门县审计局党组2024年度落实全面从严治党主体责任清单》。二是及时研究全面从严治党工作，龙门县审计局已于2024年7月10日召开局党组会议研究部署2024年全面从严治党工作。

　　2.针对未严格执行“三重一大”集体决策制度的问题。

　　整改情况：严格执行“三重一大”集体决策制度，明确“三重一大”需上会事项，各分管领导召开周会严肃强调重大支出需要提请党组上会，未经党组会议通过的重大支出，财务部门均不予签批支付。

　　3.针对“干部因私出国（境）证照报备工作审核不严”的问题。

　　整改情况：及时规范干部因私出国（境）证照报备工作审核，已督办相关干部立行立改，其港澳通行证已挂失重办后上交，赴台通行证已注销。

　　（二）固定资产管理不到位方面

　　1.针对“经抽查县审计局财务资料显示，2023年11月购买一台‘双子星净水器’，未录入固定资产”的问题。

　　整改情况：一是该笔资产已在2024年8月31日入账；二是已对相关财务人员进行批评教育，同时加强对新同事的业务指导，提高业务水平，固定资产管理人员定期对单位内使用的固定资产进行核查，确保账实相符。

　　（三）违规支出工会经费方面

　　1.针对“违规列支工会经费，发生与单位工会会员无关的福利开支”的问题。

　　整改情况：一是已将用于慰问挂钩村党员、村贫困户、结对社区留守儿童等人员的工会费全部退回至龙门县审计局工会委员会账户中；二是于2024年9月20日印发《龙门县审计局工会委员会工作制度》并组织相关工作人员学习，提高工作规范化水平。确保今后不再出现此类问题。

　　2.针对“工会经费各项收支实行主席负责制未按要求落实”的问题。

　　整改情况：自2024年6月开始，龙门县审计局工会委员的工会经费开支费用报销已实行由局工会主席审批，今后将严格按照中华全国总工会办公厅印发的《基层工会经费收支管理办法》管理工会经费各项收支。

　　（四）财务管理混乱，执行制度不严格方面

　　1.针对“执行内控制度不严”的问题。

　　整改情况：（1）财务人员加强审批工作，办公用品支出，未经局长签批的采购申请单的，一律不予报账；（2）明确采购流程，由各股室提出采购需求申请，分管领导审核，报局长同意后，由办公室负责统一购买和管理办公用低值易耗品。

　　2.针对“资金预付手续不完善”的问题。

　　整改情况：已于2024年9月20日修订印发《龙门县审计局财务管理制度》并严格执行，明确各项预付费用报销必须附有预付合同和局党组会议记录，无上述资料的，一律不得报账。

　　（五）派驻纪检监察组监督执纪有差距方面

　　1.针对“2020—2023年，派驻纪检监察组从未派员参加过县审计局相关会议，较多以现场走访形式代替监督”的问题。

　　整改情况：一是于2024年1月邀请派驻纪检监察组组长参加县审计局领导班子民主生活会，2024年11月邀请驻纪检监察组组长参加县审计局领导班子巡察整改主题民主生活会。二是组织相关工作人员认真学习中共中央办公厅《纪检监察机关派驻机构工作规则》，并按要求邀请派驻纪检监察组开展日常监督，如参加“三重一大”会议、谈心谈话、听取汇报等。

　　第四大类问题，贯彻落实新时代党的组织路线不够全面，党组织建设存在薄弱环节。

　　（一）党组议事内容和记录不规范方面

　　1.针对“党组会议事范围不清”的问题。

　　整改情况：明确党组会议议事范围，重新修订、印发《中共龙门县审计局党组会议议事决策制度》由局综合办公室收集、审核各股室提报的议题，发现存在问题及时指出，纠正偏差，确保党组会议正确贯彻落实“第一议题”制度和“三重一大”制度。

　　2.针对“党组会议程序和记录不规范，不严谨”的问题。

　　整改情况：一是重新修订、印发《中共龙门县审计局党组会议议事决策制度》，规范会议记录格式，明确党组会议记录由办公室主任专人专记。二是完善提请党组会上会事项相关流程，局办公室审核把关相关股室呈报重大支出或重大事项议题上党组会的全套材料，做到事项、时间、金额、责任股室样样清晰。2024年来，党组会议每次讨论大额资金使用与合同续签事项均含具体金额。

　　（二）党建工作存短板问题方面

　　1.针对“工作总结和计划照搬照抄”的问题。

　　整改情况：一是强化干部职工作风建设，加强内部审核监督，力戒形式主义，照搬照抄现象。二是建立文稿撰写审核把关机制，严格落实文稿“三审三校”制度，确保文稿撰写结合实际，内容完备。三是加强理论学习培训，提高专业素养和工作态度。四是明确工作职责和流程，今后出现照搬照抄情况将在局会议上通报批评教育。

　　2.针对“党员队伍建设力度不足”的问题。

　　整改情况：一是配备一名专职的党务工作者负责党务工作。二是2024年，中共龙门县审计局党支部积极鼓励发动我局符合条件的干部、职工加入中国共产党党员队伍，目前已有3名干部成为入党积极分子，2名新进干部递交入党申请书。

　　3.针对“民主生活会质量不高”的问题。

　　整改情况：一是坚持学深悟透。加强理论学习，提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力。2024年县审计局巡察整改专题民主生活会和2024年县审计局领导班子民主生活会前，局领导均围绕主题重点篇目召开党组理论学习中心组会议开展学习，通过强化理论武装深化思想领悟，提高政治素养，明确标准要求，为召开高质量民主生活会统一思想，凝聚共识。二是坚持广开言路。在准备阶段广泛征求意见，通过集体提、个别谈、上级点等方式，引导县审计局党员干部找出事业发展、党建和干部思想作风上的突出问题和短板。三是坚持深刻剖析。县审计局于2024年11月13日召开局领导班子巡察整改专题民主生活会、于2025年2月17日召开局领导班子民主生活会，会上查摆问题深入实在，原因剖析鞭辟入里，相互批评坦诚到位，达到了预期效果，得到了督导组的肯定。

　　（三）“三会一课”制度落实有偏差方面

　　1.针对“三会一课”和主题党日开展不规范的问题。

　　整改情况：一是严谨细致做好“三会一课”会议记录，完善相关台账，重视讨论环节，确保“三会”开得实，党课讲得好。二是提升开展主题党课的数量和质量，明确普通党员要参加主题党日活动。

　　（四）关于党的组织生活不够严格问题

　　1.针对“2024年党支部记录没有体现2023年度组织生活会的开展情况；整改落实台账和民主评议党员结果没有公示；组织生活会的批评与自我批评只有支委成员参与，未将普通党员列入，提出的批评意见多以“希望、建议”代替，“红脸出汗”“效果不佳”的问题。

　　整改情况：一是 2024年3月底，在党支部工作手册已补记入2023年度组织生活会开展情况。二是2024年度的局党支部组织生活已做好整改落实台账和民主评议党员结果公示。三是于2024年9月20日印发《龙门县审计局组织生活会制度》，严格按照上级文件要求和相关制度开展2024年度局党支部组织生活会，要求参与组织生活会的所有党员都要进行深入剖析与互相批评，真正达到“咬耳扯袖、红脸出汗”的效果。

　　（五）关于干部队伍建设和管理存在不足问题

　　1.针对“动议研判不到位”的问题。

　　整改情况：（1）2024年9月20日已重新修订、完善《龙门县审计局股级干部选拔任用制度》并发至各股室供干部职工学习；（2）我局于2024年11月局务会组织干部职工集体学习《龙门县审计局股级干部选拔任用制度》；（3）准确把握人才类别和总量，做好人才统计工作，依照人员类型建立人才名册，根据年龄、专业等条件进行分类统计，及时更新在册人才个人信息，为干部选拔任用工作提供参照；（4）于2024年9月20日、2024年12月23日召开党组会议，汇报干部队伍情况。

　　2.针对“党组研究讨论人事议题不充分”的问题。

　　整改情况：（1）2024年9月20日已重新修订，完善《龙门县审计局人才管理培育制度》；（2）我局于2024年4月10日组织党组学习习近平总书记关于人才工作的重要论述精神，研究部署局人才工作。于2024年6月7日组织党组学习习近平总书记关于党的建设的重要思想，学习全国、全省、全市、全县委组织部长会议精神。于2024年7月10日、9月20日召开党组会议讨论研究人才队伍培育管理工作部署；（3）进一步规范纪实工作，在2025年1月10日讨论新招录事业编制人员时，详实介绍拟招录人员个人情况、政治思想表现、工作表现等，详细记录选人用人会议议程。

　　3.针对“纪实材料不严谨”的问题。

　　整改情况：（1）2024年9月20日已重新修订，完善《龙门县审计局股级干部选拔任用制度》《龙门县审计局人才管理培育制度》；（2）我局于2024年11月局务会组织干部职工集体学习《龙门县审计局股级干部选拔任用制度》，于2024年4月10日组织党组学习习近平总书记关于人才工作的重要论述精神，研究部署局人才工作。于2024年6月7日组织党组学习习近平总书记关于党的建设的重要思想，学习全国、全省、全市、全县委组织部长会议精神。我局于2024年7月10日、9月20日讨论研究人才队伍培育管理工作部署；（3）根据《龙门县审计局人才管理培育制度》 全面排查干部选拔任用纪实材料，加强纪实材料管理。

　　4.针对“人才工作落实不够到位”的问题。

　　整改情况：（1）2024年9月20日已重新修订，完善《龙门县审计局股级干部选拔任用制度》《龙门县审计局人才管理培育制度》；（2）我局及时将新录用干部列入联系关怀对象并报送县委组织部，分别于2024年9月27日、2024年12月26日更新领导干部直接联系优秀关怀人才名单；（3）加强人才关怀，不定期组织人才交流谈心，宣传有关政策，协助符合条件的人才申请人才待遇。

　　三、下一步工作打算

　　（一）强化理论学习，提升思想认识。坚持深入贯彻党的二十大精神和习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神，切实强化抓好整改落实的政治担当和政治自觉。继续开展党规党纪以及意识形态、选人用人、财务等规章制度和业务知识的学习，全面提升干部职工的党风廉政意识和业务水平，持续推动工作制度化规范化。

　　（二）从严从实从细，巩固整改成效。坚决扛起巡察整改主体责任，保持整改工作机制不停顿，切实抓好深化整改阶段的整改工作，实现整改不断线，不断巩固拓展巡察整改成果。坚持不断复盘，对已经完成整改的问题要坚持“回头看”，总结整改成效，查摆存在问题，巩固和扩大整改成果，确保整改工作取得实效。

　　（三）建立长效机制，深化成果运用。对已整改到位的，继续巩固提高，杜绝问题反弹；对于需要长期坚持并以制度固化的整改事项，建立健全各项规章制度，切实堵住制度漏洞；充分运用巡察整改成果，切实把巡察整改工作与审计工作结合起来，努力使巡察整改成为提供提升审计业务水平的有力抓手，以实实在在的工作成果检验巡察整改实效。

　　欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话7780206；邮政地址：惠州市龙门县香滨东路12号；电子邮箱sjj@longmen.gov.cn。